1. Verruiming van de Kleine Ondernemersregeling (KOR)

De Kleine Ondernemersregeling (KOR) is sinds 2020 beschikbaar voor ondernemers met een omzet tot €20.000 per jaar. Vanaf 2025 worden er enkele wijzigingen doorgevoerd die de regeling flexibeler en eenvoudiger maken:

• Flexibelere aanmelding: Ondernemers kunnen zich vanaf 2025 ook later in het jaar aanmelden voor de KOR, zolang ze aan de omzetvoorwaarde voldoen. Dit biedt meer vrijheid om op het juiste moment van de regeling gebruik te maken.
• Sneller uit de KOR stappen: Als je omzet onverwacht stijgt of als de KOR niet meer voordelig blijkt, kun je vanaf 2025 eenvoudiger uit de regeling stappen.

Wat betekent dit voor jou? Als je twijfelt of de KOR in 2025 gunstig voor je zal zijn, biedt deze wijziging meer flexibiliteit om de regeling uit te proberen of tijdig te verlaten als dat nodig is. Bij ZZP Cijfers adviseren we je graag over de beste keuze voor jouw situatie.

2. Aangepaste BTW-tarieven in Bepaalde Sectoren

Om bepaalde sectoren beter te ondersteunen, worden in 2025 enkele aanpassingen in de BTW-tarieven doorgevoerd:

• Lager BTW-tarief voor reparatiediensten: Voor het repareren van duurzame producten, zoals elektronica en textiel, wordt het BTW-tarief verlaagd om consumenten te stimuleren te kiezen voor reparatie in plaats van vervanging.
• Verhoging van BTW op luxegoederen en diensten: Voor luxe producten en diensten worden mogelijk tariefverhogingen doorgevoerd. Hoewel dit nog in ontwikkeling is, is het verstandig om de ontwikkelingen te blijven volgen.

Wat betekent dit voor jou? Als je producten of diensten levert in de reparatiebranche of luxe sector, kunnen deze wijzigingen invloed hebben op je prijsstelling en de BTW-administratie. Bij ZZP Cijfers helpen we je om deze veranderingen naadloos in je administratie op te nemen.

3. Strengere EU-regels voor Digitale Diensten aan Particulieren

Vanaf 2025 worden de regels voor digitale diensten aan consumenten binnen de EU aangescherpt om oneerlijke concurrentie tegen te gaan:

• BTW-afdracht per land: Ondernemers die digitale diensten leveren aan consumenten in andere EU-landen moeten mogelijk BTW afdragen tegen het lokale tarief van het land waar de klant zich bevindt.
• Gebruik van de OSS-regeling (One Stop Shop): De OSS-regeling wordt uitgebreid om de afdracht van BTW in meerdere EU-landen eenvoudiger te maken. Deze centrale aangifte vereenvoudigt het proces aanzienlijk.

Wat betekent dit voor jou? Lever je digitale diensten aan EU-consumenten, dan moet je wellicht extra aandacht besteden aan de lokale BTW-regels. Het gebruik van de OSS-regeling kan veel administratieve lasten verlichten. ZZP Cijfers helpt je om deze wijzigingen efficiënt te implementeren.

4. Wijzigingen in BTW-vrijstellingen voor Gezondheidszorg en Onderwijs

Om misbruik te voorkomen, worden per 1 januari 2025 de BTW-vrijstellingen voor gezondheidszorg en onderwijs verder aangescherpt:

• Strengere eisen voor zorgdiensten: Alleen erkende en geregistreerde zorgaanbieders blijven vrijgesteld van BTW, waardoor niet-erkende aanbieders mogelijk BTW moeten berekenen.
• Verduidelijking voor onderwijsdiensten: De BTW-vrijstelling in het onderwijs geldt alleen voor diensten van door de overheid erkende instellingen.

Wat betekent dit voor jou? Werk je als zelfstandige of kleine ondernemer in de gezondheidszorg of onderwijs, controleer dan of jouw diensten nog onder de BTW-vrijstelling vallen. Zo voorkom je verrassingen in je aangifte. Bij ZZP Cijfers kunnen we je helpen om deze regels tijdig en correct toe te passen.

5. Automatisering van de BTW-administratie

De Belastingdienst zet vanaf 2025 nog meer in op automatisering. Dit betekent dat zij standaard controles uitvoeren en sneller vragen stellen bij afwijkingen:

• Koppelingen met boekhoudsoftware: Ondernemers worden aangemoedigd om gebruik te maken van boekhoudsoftware die een directe koppeling heeft met de Belastingdienst, zodat BTW-aangiften automatisch en foutloos worden ingediend.

Wat betekent dit voor jou? Moderne boekhoudsoftware bespaart tijd en vermindert de kans op fouten. Bij ZZP Cijfers werken we al met software die voldoet aan deze eisen en zorgen we ervoor dat je BTW-aangifte altijd nauwkeurig en op tijd wordt ingediend.

Conclusie: Bereid je voor op de BTW-veranderingen in 2025

Met de komende wijzigingen in de BTW-regels is het belangrijk om als ondernemer goed op de hoogte te blijven en je administratie hierop aan te passen. De veranderingen kunnen invloed hebben op je prijzen, facturering en administratie. Door nu alvast stappen te ondernemen, kun je het nieuwe jaar met vertrouwen beginnen.

Checklist voor ondernemers:

• Controleer of de Kleine Ondernemersregeling (KOR) nog voordelig is en maak gebruik van de flexibele aanmeldopties.
• Blijf op de hoogte van tariefwijzigingen voor producten en diensten binnen jouw sector.
• Gebruik de OSS-regeling als je digitale diensten aan EU-klanten levert.
• Controleer of jouw diensten in de gezondheidszorg of onderwijs nog onder de BTW-vrijstelling vallen.
• Werk met boekhoudsoftware die directe koppelingen met de Belastingdienst biedt voor een eenvoudigere BTW-administratie.

Bij ZZP Cijfers zorgen we ervoor dat jouw administratie compliant en up-to-date is met de laatste wet- en regelgeving. Door tijdig op de hoogte te zijn van de nieuwe BTW-regels en je administratie hierop aan te passen, profiteer je in 2025 van een efficiëntere en goed georganiseerde bedrijfsvoering. 

Heb je vragen over de nieuwe BTW-regels of wil je advies op maat? Neem contact op met ZZP Cijfers en wij helpen je graag verder!